Юридический центр Адвекон
/ / / Налог с продажи квартиры 2017

Налог с продажи квартиры, дачи 2017-2019

  • составление декларации по форме 3-НДФЛ - 1,7 тыс.руб.
  • консультации по налоговому законодательству резидентам РФ  - 3 тыс.руб./час;
  • консультации для иностранных граждан - 10 тыс. руб./час;
  • разработка правовой позиции или схем минимизации налогов - от 15 тыс.руб

Налоговый вычет

Согласно ст. 220 Налогового кодекса, гражданин (резидент РФ) имеет право на налоговый вычет при продаже квартиры в размере 1 млн. рублей. То есть, если квартира продается за 5 млн. рублей, то налог будет исчисляться с суммы 4 млн. рублей. Но это только при условии, что продавец - один. Если у продаваемого объекта 2 собственника, налоговый вычет будет не по 1 млн. каждому, а только по 500 тысяч, пропорционально разделив 1 млн. на количество сособственников. Хотя, правильно прочитав другие статьи Налогового кодекса, разъяснительные письма госорганов,  правильно оформив  документы и декларацию 3-НДФЛ,  каждый из сособственников сможет получить при продаже к вычету по 1 млн.рублей.

Совсем вычет не дают в ситуации, когда при расчете налогов используется система "зачета" денежных средств при покупке и продаже одного и того же объекта.

Налоги с продажи квартиры или дачи, полученной по наследству или по дарственной

Важное значение при исчислении налогов имеет обстоятельство, откуда взялся объект продажи: Вы его купили, приняли по наследству, в дар, при разделе имущества или пр. Самые налогооблагаемые продажи - когда недвижимость получена при безвозмездных сделках. Здесь при использовании системы "зачет" отсутствует цена покупки (объект получен даром), поэтому классически налог будет рассчитан так, как описано выше.

Схемы минимизации налогов

Есть законные варианты снижения налоговой базы. Бывают ситуации, когда налогов можно избежать, правильно составив налоговую декларацию. Идеально - когда Вы ДО совершения сделки об этом подумали и спланировали прапвильные и выгодные для себя действия. Не всегда, но в ряде случаев, можно найти выгодный вариант продажи. Но всегда следует помнить: чтобы в будущем сделка была не признана недействительной, ее надо выполнить законно. В этом помогут наши специалисты. Мы даем гарантии на те сделки, которые проходят с нашим участием, на договоной основе. 

С января 2016 года изменились налоги на имущество и правила продажи долей недвижимости. В 2017 году существенно изменился порядок оформления сделок с недвижимостью. В 2019 году планируется ряд приятных моментов при оформлении сделок через нотариусов: единство сделки и регистрации, отсутствие госпошлины.

ü Не подлежит налогообложению доход от продажи недвижимости, находящейся в собственности гражданина-резидента более 3-х или 5-и лет (квалифицируются Налоговым кодексом РФ);

ü Не подлежит налогообложению льготная сумма в размере 1 млн рублей для имущества, находящегося в собственности гражданина-резидента менее 3-х или 5-и  лет(квалифицируются Налоговым кодексом РФ);

ü Вышеназванные правила распространяются на следующие объекты недвижимости: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли в указанном имуществе, а также некоторые иные, указанные в законодательстве;

ü  Для резидентов РФ может быть предоставлен налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Правила продаж 2016-2019 года

  • По сделкам, подлежащим налогообложению (см.выше), взимается налог в сумме 13% от полученных доходов, превышающих 1 млн рублей. При расчете берется не инвентарная стоимость объектов, как это было ранее, и не заниженная цена, указанная в договоре, а кадастровая стоимость объектов (или, соответственно, долей в продаваемых объектах), согласно кадастровой стоимости, установленной государством с учетом коэффициентов. Информацию о кадастровой стоимости объектов можно получить в нашей организации.
  • Сделки по продаже долей недвижимого имущества (если у имущества несколько собственников) осуществляются только в нотариальной форме, с предварительной подготовкой необходимыцх документов для сделки. Сбором документов и подготовкой нотариата занимаются наши юристы и специалисты по недвижимости;
  • Сделки с участием несовершеннолетних в качестве продавцов  оформляются только нотариально. Необходим предварительный сбор документов.
  • Объединение Росреестра и Кадастровой палаты, произошедшие в январе 2017 года, внесли ряд корректировок в проведение сделок с недвижимостью (более 15 листов новых требований).

Спорные ситуации по цене объектов

Есть ряд ситуаций, когда кадастровая стоимость объектов установлена выше реальной рыночной стоимости. В таких случаях, необходимо обратиться, в соответствии с установленными правилами, за уменьшением кадастровой стоимости объекта. Можете обратиться к нашим специалистам.

Как будет поступать налоговая инспекция

Пока не доказано иное, налоговая инспекция будет выставлять налог с той кадастровой стоимости, которая указана на сайте Росреестра или в кадастровом паспорте на год продажи (одинаковые цены). И, даже при том, что Вы договорились продавать квартиру или дачу дешевле (например, срочная продажа за полцены), налоговая будет рассчитывать налоги в соответствии с Налоговым кодексом.

Что делать?

ü при сделках, проводимых гражданами, не связанными с предпринимательской деятельностью, может быть в ряде случаев применима договорная цена продажи, учитываемая при налогообложении. Но для такого решения придется спорить с ФНС или в суде;

ü возможен зачет суммой, потраченной на приобретение этого объекта недвижимости. В этом случае надо правильно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Обратитесь к нам за помощью

ü Иные случаи законного уменьшения налогов Вы можете обсудить с нашими специалистами, построив схемы возможной оптимизации.

Запишитесь на прием. Получите серьезную консультацию.

Поделитесь страницей с друзьями